產(chǎn)業(yè)政策
您當(dāng)前的位置：網(wǎng)站首頁 > 產(chǎn)業(yè)政策應(yīng)收賬款融資：金融機(jī)構(gòu)從事保理業(yè)務(wù)應(yīng)注意的法律問題
2014-12-31 17:25:21 來源： 瀏覽：2650 次
內(nèi)容：
案例：
A公司系B銀行的授信客戶。2011年12月30日至2012年6月21日期間，A與B之間共簽署五份《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，A公司依約獲得保理融資五筆，共計(jì)2150萬元。
2012年11月30日，A公司被樂清市人民法院裁定破產(chǎn)清算，至法院裁定破產(chǎn)清算之日，A公司的保理融資均未到期，B銀行依照破產(chǎn)法之規(guī)定，向管理人申報(bào)了債權(quán)，其中包含該保理融資2150萬元。
以上的案例的告訴我們：
（1）根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的文件規(guī)定，B銀行保理融資性質(zhì)是轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款而不是質(zhì)押應(yīng)收賬款。
（2）應(yīng)收賬款保理融資合同應(yīng)明確約定如果A公司破產(chǎn)，B銀行應(yīng)享有優(yōu)先受償權(quán)，保理合同應(yīng)約定A公司在無法收回應(yīng)收賬款前提下享收回購(gòu)權(quán)。
（3） A公司的將收取的承兌匯票直接轉(zhuǎn)手第三方貼現(xiàn)，但回款卻沒有轉(zhuǎn)入B銀行保理賬戶。對(duì)于未收回的應(yīng)收賬款B銀行應(yīng)該保留追索權(quán)。
而根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，保理融資是以應(yīng)收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務(wù)，以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。
可見，認(rèn)定保理業(yè)務(wù)合同的前提是應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，而非應(yīng)收賬款質(zhì)押。
優(yōu)先受償權(quán)—?jiǎng)e除權(quán)
別除權(quán)是對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)（如破產(chǎn)人銀行賬戶上的不特定的貨幣資金、其他應(yīng)收賬款收入及全部資產(chǎn)的拍賣或變賣款）設(shè)有擔(dān)保物權(quán)或享有法定優(yōu)先權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
破產(chǎn)法、物權(quán)法等相關(guān)法律中并未規(guī)定保理融資債權(quán)是有優(yōu)先受償權(quán)的，優(yōu)先權(quán)依照法律規(guī)定僅包括三類：擔(dān)保物權(quán)、破產(chǎn)管理費(fèi)用及相關(guān)開支、法律明文規(guī)定的特別優(yōu)先權(quán)。
保理融資的前提是要求應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，而應(yīng)收賬款質(zhì)押卻是在應(yīng)收賬款上設(shè)置擔(dān)保物權(quán)，本身不需要轉(zhuǎn)讓，在主債權(quán)不能得到清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)，保理融資實(shí)際是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，如保理銀行無法收回應(yīng)收賬款，應(yīng)依約向供貨商追索或啟動(dòng)回購(gòu)程序，在供貨商破產(chǎn)以后依約形成的債權(quán)也僅屬于普通債權(quán)。
在法無明文規(guī)定的前提下，不應(yīng)超越法律的范疇自行設(shè)定，保理融資債權(quán)不應(yīng)具有優(yōu)先受償權(quán)。故在上述案例中B銀行并不享有別除權(quán)，因?yàn)楸＠砗贤菓?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓而非應(yīng)收賬款質(zhì)押。
案例：
A公司系B銀行的授信客戶。2011年12月30日至2012年6月21日期間，A與B之間共簽署五份《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，A公司依約獲得保理融資五筆，共計(jì)2150萬元。
2012年11月30日，A公司被樂清市人民法院裁定破產(chǎn)清算，至法院裁定破產(chǎn)清算之日，A公司的保理融資均未到期，B銀行依照破產(chǎn)法之規(guī)定，向管理人申報(bào)了債權(quán)，其中包含該保理融資2150萬元。
以上的案例的告訴我們：
（1）根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的文件規(guī)定，B銀行保理融資性質(zhì)是轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款而不是質(zhì)押應(yīng)收賬款。
（2）應(yīng)收賬款保理融資合同應(yīng)明確約定如果A公司破產(chǎn)，B銀行應(yīng)享有優(yōu)先受償權(quán)，保理合同應(yīng)約定A公司在無法收回應(yīng)收賬款前提下享收回購(gòu)權(quán)。
（3） A公司的將收取的承兌匯票直接轉(zhuǎn)手第三方貼現(xiàn)，但回款卻沒有轉(zhuǎn)入B銀行保理賬戶。對(duì)于未收回的應(yīng)收賬款B銀行應(yīng)該保留追索權(quán)。
而根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，保理融資是以應(yīng)收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務(wù)，以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。
可見，認(rèn)定保理業(yè)務(wù)合同的前提是應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，而非應(yīng)收賬款質(zhì)押。
優(yōu)先受償權(quán)—?jiǎng)e除權(quán)
別除權(quán)是對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)（如破產(chǎn)人銀行賬戶上的不特定的貨幣資金、其他應(yīng)收賬款收入及全部資產(chǎn)的拍賣或變賣款）設(shè)有擔(dān)保物權(quán)或享有法定優(yōu)先權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
破產(chǎn)法、物權(quán)法等相關(guān)法律中并未規(guī)定保理融資債權(quán)是有優(yōu)先受償權(quán)的，優(yōu)先權(quán)依照法律規(guī)定僅包括三類：擔(dān)保物權(quán)、破產(chǎn)管理費(fèi)用及相關(guān)開支、法律明文規(guī)定的特別優(yōu)先權(quán)。
保理融資的前提是要求應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，而應(yīng)收賬款質(zhì)押卻是在應(yīng)收賬款上設(shè)置擔(dān)保物權(quán)，本身不需要轉(zhuǎn)讓，在主債權(quán)不能得到清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)，保理融資實(shí)際是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，如保理銀行無法收回應(yīng)收賬款，應(yīng)依約向供貨商追索或啟動(dòng)回購(gòu)程序，在供貨商破產(chǎn)以后依約形成的債權(quán)也僅屬于普通債權(quán)。
在法無明文規(guī)定的前提下，不應(yīng)超越法律的范疇自行設(shè)定，保理融資債權(quán)不應(yīng)具有優(yōu)先受償權(quán)。故在上述案例中B銀行并不享有別除權(quán)，因?yàn)楸＠砗贤菓?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓而非應(yīng)收賬款質(zhì)押。
